מיסים משוערים וקנס המס המשוער

תוֹכֶן

• מועדים משוערים לתשלום מס
• כמה אתה צריך לשלם?
• מה לעשות אם חווית שינויים
• חישוב ההכנסה שלך
• חישוב התשלומים המשוערים שלך
• התאמת הלנת הכנסה אחרת
• הגדלת הלנת שלך
• תשלום מיסים משוערים באופן ישיר
• תשלום באמצעות צ'ק
• תשלום בכרטיס אשראי
• תשלום מקוון
• עונש המס המשוער

תשלום מסים משוער הוא דרך אחת לוודא שאתה נותן לשירות ההכנסה הפנימי מספיק כסף במהלך השנה כדי להימנע מחיוב סכום חד פעמי בהגשת זמן, או גרוע מכך, עם עונשים. משלמי מיסים עם סוגי הכנסה שאינם כפופים ניכוי מס במקור, כגון הכנסה מעבודה עצמית, הכנסות מדמי שכירות, הכנסות מהשקעה ורווחי הון, צריכים בדרך כלל לשקול לבצע תשלומי מס משוערים.

מועדים משוערים לתשלום מס

טכנית לתשלומי מס משוערים יש תאריכי פירעון. העונשים והריבית לא יחולו אלא לאחר חלוף תאריכים אלה. התשלומים מתבצעים רבעונית בתאריך:

• 15 באפריל
• 15 ביוני
• 15 בספטמבר
• 15 בינואר

זה בסדר לחלוטין אם אתה רוצה לשלם בתדירות גבוהה יותר. באפשרותך לבצע תשלומים מדי חודש אם תרצה בכך, סכום מס קבוע כלול בתקציב החודשי שלך. תוכל להתאים את התשלום המשוער החודשי הבא שלך כדי לכסות את החסר אם תצטרך לדלג על תשלום זה.

כמה אתה צריך לשלם?

הדרך הקלה ביותר לחשב כמה אתה צריך לשלם בתשלומי המס המשוערים היא לחלק את חבות המס הבלתי ממומנת בשנה שעברה בארבע מכיוון שהתשלומים המשוערים מתבצעים רבעונית. חבות המס הלא ממומנת שלך היא מה שהיית חייב למס הכנסה בעת שהגשת את ההחזר.

שיטה זו מהירה וקלה אם לא חווית שינויים משמעותיים מאז השנה שעברה: אתה מרוויח בערך אותו דבר ועדיין יש לך את אותו מצב משפחתי ומספר תלויים. פשוט חלק את המחסור שלך בארבעה, או לפי התדירות שבה אתה רוצה להעביר תשלומים משוערים, למשל ב 12 אם אתה רוצה לעשות זאת מדי חודש.

אפשרות נוספת היא לבדוק את החזר המס בשנה שעברה כדי למצוא את חבות המס הכוללת שלך, ואז להפחית את הלנת החוב שאתה מצפה לשלם עבור השנה ממקורות הכנסה אחרים. באפשרותך להפחית את סכום הניכוי במקור אשתקד אם הלנת החוב שלך תהיה זהה לשנה שעברה. ההפרש הוא סכום המס שעליו לשלם באמצעות תשלומי המס המשוערים.

מה לעשות אם חווית שינויים

שיטות אלה אינן מתחשבות בשינויים בהכנסותיך, או בשינויים שעשויים להשפיע על הניכויים שלך לשנה הנוכחית. ייתכן שיש לך הכנסה פחות או יותר, או זכאי לניכויי מס שונים.

פרסום מס הכנסה 505 וטופס 1040-ES, "מס משוער לאנשים פרטיים", מספקים דפי עבודה שיעזרו לך לחשב מה סביר להניח שאתה חייב במסים משוערים. זו עשויה להיות האפשרות הבטוחה ביותר שלך אם חווית שינויים מרובים או משמעותיים.

גליון העבודה 1040-ES יעזור לך לחשב את הסכום המינימלי של המס המשוער שאתה צריך לשלם כדי למנוע קנס. דף העבודה כולל גם את כל נתוני השנה הנוכחית עבור ניכויים סטנדרטיים ושיעורי מס שיעזרו לך להשיג נתון מדויק לתשלומים השנה.

חישוב ההכנסה שלך

בואו נסתכל על דוגמא. שלי הוא קבלן עצמאי וזה מקור ההכנסה היחיד שלהם. יש להם הכנסות של 25,000 $ לעבודה עצמית והוצאות עסקיות של 7,500 $ בשלושת החודשים הראשונים של השנה. זה הביא לרווח נקי של 17,500 דולר.

העסק שלהם אינו עונתי, כך שניתן לומר שההכנסות וההוצאות שלהם יהיו דומות במהלך תשעת החודשים הבאים של השנה. שלושת החודשים הראשונים מהווים רבע מהכנסתם השנתית. הכפלת הרווח הנקי של שלי בסך 17,500 דולר בשלושת החודשים הראשונים בארבעה מעידה על כך שהרווח הנקי שלהם לכל השנה יהיה 70,000 דולר. הם ירוויחו 17,500 דולר בכל אחד מארבעת הרבעים.

על הכנסותיה של שלי יחולו מס הכנסה וגם מס עבודה עצמית מכיוון שהם קבלן עצמאי. כך עובד חישוב ההכנסה:

• מס לעבודה עצמית: ($ 70,000 x 0.9235 x 15.3%) = $ 9,890.69
• ניכוי בגין מחצית ממס העסקה עצמית: -$4,945.34
• ניכוי סטנדרטי לאדם יחיד: -$12,200
• הכנסה החייבת במס: ($70,000 - $4,945 - $12,200) = $52,855

ניכוי סטנדרטי זה חל על שנת המס 2019, התשואה שהוגשה בשנת 2020. הניכויים הסטנדרטיים נוטים להסתגל מדי שנה כדי לעמוד בקצב האינפלציה.

חישוב התשלומים המשוערים שלך

על פי מדרגות המס לשנת 2019, ההכנסה של שלי מוערכת בכ- 8,370 $ מכיוון שהם רווקים. זה בתוספת המס שלהם לעבודה עצמית בסך 9,890.69 דולר שווה כמה עליהם לשלם בתשלומים משוערים במהלך השנה: 18,261 דולר. שלי תצטרך לשלם לפחות 90% מסכום זה על מנת להימנע מעונש המס המשוער, אך ייתכן שתרצה גם לשלם את מלוא המס כדי להימנע מחיוב כסף בזמן המס.

שלי היה מכפיל את סכום המס - 18,261 דולר - ב -90%, ואז מחלק את המספר שהתקבל בארבעה כדי למצוא כל אחד מארבעת התשלומים המשוערים שלהם. הם היו מסתכמים ב -4,109 דולר כל אחד אם הם רוצים לשלם רק 90% מהמס הנוכחי שלהם: 18,261 דולר פי 90% חלקי ארבעה.

הם היו לוקחים את סכום המס ופשוט מחלקים בארבעה כדי למצוא כל אחד מארבעת התשלומים המשוערים שלהם אם הם רוצים לשלם 100% - כ -4,565 דולר כל אחד.

התאמת הלנת הכנסה אחרת

אתה יכול להתאים את הלנת המשכורות שלך לכיסוי מיסים משוערים נוספים על הכנסה אחרת אם יש לך גם הכנסה הכפופה לניכוי. זה יכול להיות המקרה אם אתה עובד בעבודה רגילה, אך גם מקבל הכנסה כגון ריבית, דיבידנד או הכנסה ממשרות צדדיות או מעבודת ייעוץ.

התיקון כאן הוא פשוט. פשוט מלא טופס W-4 חדש המספר למעסיק שלך כמה אתה רוצה למנוע את התשלום הרגיל שלך. יש לך שתי אפשרויות כאן. האחת היא לשנות לחלוטין את ה- W-4 שלך עם מידע שוטף, כולל הכנסה נוספת שלך. השני הוא פשוט לציין סכום דולר נוסף אותו תרצה שהמעסיק ימנע מכל משכורת - אינך צריך להסביר למעסיק שלך מדוע אתה עושה זאת אם אתה מעדיף שלא.

מס הכנסה הוציא טופס W-4 חדש לשנת 2020 בכדי להתאים לשינויים שבוצעו על ידי חוק קיצוצי המס ושרות (TCJA) בשנת 2018, כך שתהליך השלמת הטופס החדש הוא הרבה יותר קל.

טופס W-4 הישן התבסס על קצבאות התואמות לפטורים האישיים שתוכלו לתבוע על החזר המס שלכם עבור עצמכם, בן / בת הזוג שלכם וכל אחד מהתלויים שלכם, אך הפטורים האישיים בוטלו מקוד המס תחת TCJA. טופס 2020 הוא יותר עניין של מענה על כמה שאלות כתוצאה מכך, ולא חישוב הקצבאות כמו בשנים עברו.

הגדלת הלנת שלך

בואו נניח שננסי חייבת מיסים של 4,000 דולר על הכנסה לעבודה עצמית מכיוון שהם פרילנסרים בנוסף למשרה הרגילה שלהם. הם יכולים לקחת את סכום המס הזה ולחלק אותו למספר תקופות השכר שנותרו בשנה. התוצאה תוזן ב קו 4 ג של טופס W-4 2020 כסכום נוסף לעיכוב כל תקופת תשלום.

מס נוסף זה יופיע על ה- W-2 שלהם במסגרת ניכוי ניכוי מס הכנסה פדרלי ויוחל על המס הכולל שהם חייבים עבור השנה, כולל כל מס לעבודה עצמית.

תשלום מיסים משוערים באופן ישיר

אתה יכול לשלוח תשלומים משוערים באמצעות המחאה, לשלם בכרטיס אשראי, או להשתמש במערכת התשלומים המקוונת של משרד האוצר אם אינך יכול או לא רוצה להתאים את הלנתך,

תשלום באמצעות צ'ק

תשלום מסים משוער בהמחאה הוא די קל. רק הקפד להשתמש בשוברי התשלום המצורפים לטופס 1040-ES.

הפוך את הצ'ק לשלם ל"אוצר ארצות הברית ". הקפד לרשום את מספר הביטוח הלאומי שלך ולציין את השנה בה אתה משלם בשדה התזכירים של הצ'ק, כגון "טופס 1040-ES 2019".

הימנע מתשלום הצ'ק למס "מס הכנסה" או "I.R.S." ידוע כי גנבים מפקיעים בדיקות אלה ומשנים את השם, כמו "ג'יי אר סמית '", "גב' סמית" או תמורה אחרת. אתה יכול למנוע גניבה מסוג זה על ידי כתיבת "אוצר ארצות הברית" תמיד משום שלא ניתן לשנות זאת בקלות.

שלח את ההמחאה שלך יחד עם שובר טופס 1040-ES למס הכנסה. מס הכנסה מפרסם באתר האינטרנט רשימת כתובות המשתנות בהתאם למדינת מגוריך.

תשלום בכרטיס אשראי

משלמי המסים נאלצו להשתמש בשירות תשלומים מורשה של צד שלישי בכדי לשלם בכרטיס אשראי, לפחות עד תחילת 2020. שירותי תשלומים אלה עיבדו תשלומי מס והעבירו את הכספים למס הכנסה. הם גבו דמי נוחות, ותצטרך לשלם ריבית נוסף על כך.

אולם החוק הראשון של משלם המסים, שנחתם בחוק ביולי 2019, שינה זאת. זה מאפשר למס הכנסה להתחיל לקבל תשלומי כרטיסי אשראי ישירות בפעם הראשונה. אפשרות זו מוגדרת בדף האינטרנט של מס הכנסה שמשלם את המסים שלך. ייתכן שעדיין יחולו כמה עמלות.

תשלום מקוון

משרד האוצר מפעיל גם שתי מערכות תשלום מקוונות. האחד הוא המערכת תשלום מס פדרלית אלקטרונית (EFTPS). עשויים לחלוף מספר ימים עד שעיבוד הרשמות חדשות בשירות, אך תוכל לתזמן תשלומים משוערים מחשבון הבדיקה שלך מהר מאוד לאחר שתגדיר.

כל שעליך לעשות הוא להיכנס ל- EFTPS כדי לשלם את המסים המשוערים שלך ולקבוע תשלום. אתה יכול לציין את סכום הדולר ואת התאריך שבו תרצה למשוך את התשלום מחשבון הבנק שלך. משתמשי EFTPS יכולים להדפיס דוח המציג את כל התשלומים המשוערים שלהם לשנה, וזה שימושי לקבל בזמן המס.

מערכת התשלומים המקוונת השנייה שמציע משרד האוצר היא תשלום ישיר. זה נועד לטפל בתשלומי מס הכנסה אישי בלבד. השירות אינו דורש הרשמה כדי שתוכלו להשתמש תשלום ישיר מיד, אך תצטרך להזין את המידע שלך בכל פעם שתרצה לבצע תשלום.

הן EFTPS והן תשלום ישיר מאפשרים לאנשים לתזמן תשלומי מיס פדרליים מחשבון צ'קים או מחסכון.

עונש המס המשוער

קנס המס המשוער חל בדרך כלל אם אינך מבצע תשלומים משוערים או תשלומים משוערים מספיק לפי מועדי הפירעון הרבעוניים, כך שבסופו של דבר אתה חייב במס הכנסה בסוף השנה. זהו למעשה חיוב ריבית בגין אי תשלום מיסים לאורך כל השנה.

מס הכנסה קובע שיעור זה בכל רבעון. שיעור הריבית לתשלומים נמוכים על ידי משלמי המסים הפרטיים עמד על 5% ברבעון הראשון של 2020, 5% ברבעון השני של 2020 ו- 3% ברבעון השלישי של 2020. מס הכנסה הודיע ​​על השינוי לרבעון השלישי של 2020 ביוני. 4.

הריבית הרבעונית החלה חלה על כל רבעון, כך שמשלמי המסים עדיין ישלמו אחוז גבוה יותר ביתרות הרבעון הראשון והשני 2020. פסיקת הרבעון השלישי אינה רטרואקטיבית.

ריבית מתחילה מדי יום והיא מתווספת בדרך כלל לכל מס שלא שולם מרגע התשלום עד למועד תשלום המס. התעריפים נקבעים על ידי מס הכנסה כל שלושה חודשים בשיעור הפדרלי לטווח הקצר בתוספת 3 נקודות אחוז.

מס הכנסה ישלם גם ריבית של 3% על החזרים מאוחרים, אם כי לעיתים רחוקות זה קורה מכיוון שלמס הכנסה יש "זמן ניהול" של כ- 45 יום אם תגישו בתאריך היעד או לאחריו לעבד את החזרתכם ולהנפיק החזר כספי.