טפסים עסקיים של מס הכנסה: רשימה מקיפה

תוֹכֶן

• צורות עסקיות של מס הכנסה: היסודות
• טפסים עסקיים של מס הכנסה: פתיחת עסק חדש
• טופס SS-4: בקשה למספר זיהוי מעסיק
• טפסים עסקיים של מס הכנסה: הגשה ותשלום מיסים עסקיים
• טפסים עסקיים של מס הכנסה לבעלות יחיד
• טפסים עסקיים של מס הכנסה לשותפויות
• טפסים עסקיים של מס הכנסה לתאגידים
• טפסים עסקיים של מס הכנסה עבור חברות בערבון מוגבל
• טפסים עסקיים של מס הכנסה: טפסי מס נוספים
• צורות עסקיות של מס הכנסה: הפעלת עסק
• צורות עסקיות של מס הכנסה: ניהול עובדי עסקים

רבים או כל המוצרים המוצגים כאן הם מהשותפים שלנו שמפצים אותנו. זה עשוי להשפיע על אילו מוצרים אנו כותבים ואיפה וכיצד המוצר מופיע בדף. עם זאת, זה לא משפיע על ההערכות שלנו. הדעות שלנו הן שלנו. הנה רשימה של השותפים שלנו וכאן אנו מרוויחים כסף.

כבעלים של עסק קטן, חובות המס שלך מעורבות יותר מאלה של עובדים בודדים - לא מעט מכיוון שאתה אחראי גם על מילוי מגוון הטפסים העסקיים של מס הכנסה. כדי לעזור לך לנווט בשטח מורכב זה, ריכזנו רשימה מקיפה של טפסים עסקיים של מס הכנסה והסבר קצר על כל אחד מהם.

»

צורות עסקיות של מס הכנסה: היסודות

כשמדובר במס הכנסה, יש לך חובות רבות כבעל עסק. לא רק שמילוי טפסים עסקיים שונים של מס הכנסה הוא פשוט דרישה פדרלית לעשות עסקים, אלא חשוב לוודא שאתה ממלא את חובותיך באופן מלא ונכון, כדי להגן על העסק שלך במקרה של ביקורת מס הכנסה. למרות שלא הרבה עסקים אכן עוברים ביקורת, עדיף תמיד להיות ערניים בכל הנוגע לטפסים העסקיים הקטנים של מס הכנסה שלך - מה שאומר לדעת את הסוגים השונים ואילו עשויים לחול על העסק שלך.

בדרך כלל, טפסי העסקים הנפוצים ביותר של מס הכנסה הם טפסי מס. כבעל עסק, אתה יכול להיות אחראי לתשלום מגוון מיסים שונים: מיסים על הכנסה, מסים בלו, מיסים עבור העובדים שלך וכו '. בסופו של דבר, המסים שאתה משלם - ואת טפסי העסקים של מס הכנסה שעליך למלא ולהגיש - יהיה תלוי במידה רבה בסוג היישות העסקית שלך. עם זאת, בנוסף לטפסי המס הסטנדרטיים, יתכנו טפסים אחרים של מס הכנסה לעסקים קטנים שאתה צריך למלא, החל מטופס ספציפי להטבות לעובד ועד לטופס לשינוי כתובת העסק שלך.

מכיוון שטפסים עסקיים של מס הכנסה יכולים להיות כל כך ממצים, אנו ממליצים תמיד לעבוד עם רואה חשבון, יועץ מס או סוכן רשום המתמחה בעבודה עם עסקים קטנים. אנשי מקצוע אלו יהיו המשאבים הטובים והידעיים ביותר העומדים לרשותכם אשר יכולים לענות על שאלות, לעזור במילוי טפסי העסק של מס הכנסה ולהבטיח כי אתם עומדים בכל ההתחייבויות המתאימות לעסק הקטן שלכם.

»

טפסים עסקיים של מס הכנסה: פתיחת עסק חדש

חשוב שתהיה תחושה מוצקה של הטפסים העסקיים של מס הכנסה, שעליך אולי למלא ולהגיש למס הכנסה. הטופס הראשון ברשימה זו חל על כל סוגי העסקים וכנראה שהוא טופס ה- IRS הראשון שתצטרך למלא בעת פתיחת עסק חדש: טופס SS-4.

טופס SS-4: בקשה למספר זיהוי מעסיק

טופס מס הכנסה SS-4, הנקרא גם הבקשה למספר זיהוי מעסיק, אינו טופס מס עסקים כשלעצמו. בניגוד לרבים מהטפסים העסקיים האחרים של מס הכנסה, ייתכן שיהיה עליך למלא ספציפית לחבות המס של העסק שלך, טופס זה משמש, כשמו כן הוא, להגיש בקשה רשמית למספר זיהוי מעביד או EIN. EIN הוא מספר ייחודי בן תשע ספרות המשמש לזיהוי העסק שלך, המכונה לעתים קרובות מספר מזהה עסקי.

למרות שבבעלות היחיד ובתאגידים חד-פעמיים ללא עובדים אין חובה שיהיה להם EIN, אנו ממליצים לכל העסקים למלא את טופס SS-4, מכיוון שיש יתרונות רבים בקבלת EIN - כמו להקל על הניהול שלך. כספים אישיים ועסקיים. כדי לקבל EIN, כל שעליך לעשות הוא למלא את טופס SS-4 ולהגיש אותו למס הכנסה. הטופס פשוט יחסית ומבקש מידע בסיסי על העסק שלך. ניתן להגיש אותו בקלות באופן מקוון, כמו גם לשלוח אותו בפקס או בדואר.

טפסים עסקיים של מס הכנסה: הגשה ותשלום מיסים עסקיים

חלק הארי של טפסי העסק של מס הכנסה שתצטרכו למלא יהיה קשור ישירות למיסים עסקיים. הטפסים המדויקים שתצטרך להגיש - והמיסים שתצטרך לשלם - יהיו תלויים בעסק הספציפי שלך. כל התעשייה, העובדים וסוג היישות של העסק שלך יכולים להכניס את האחריות למס העסקי שלך ואת הטפסים שעליך למלא כדי למלא את האחריות האמורה. אולם מכל הגורמים הללו, סוג הישות שלך ישפיע ככל הנראה על מיסי העסק שלך. להלן פירוט של טפסי העסק של מס הכנסה הקשורים למס שעשוי שתצטרך למלא בהתבסס על סוג הישות העסקית:

טפסים עסקיים של מס הכנסה לבעלות יחיד

אם העסק שלך הוא בעל עסק יחיד, כלומר אתה הבעלים והמפעיל היחיד, בדרך כלל תידרש להגיש טפסים למס הכנסה עבור העסק שלך, וכן להגיש מסים עצמאים כפרט. להלן כמה מהטפסים העסקיים הנפוצים ביותר של מס הכנסה שתראה במקרה זה:

• טופס 1040: טופס IRS 1040 משמש להגשת החזר מס הכנסה האישי שלך. כבעלים יחיד, עם זאת, תצטרך למלא לוחות זמנים נוספים לטופס 1040 כדי להגיש את ההחזר השנתי הזה.

• טופס 1040 לוח ג: טופס 1040 לוח ג משמש לדיווח על ההכנסה או ההפסד השנתי מהעסק שלך. אתה משתמש במידע מתוספת ג 'להשלמת טופס 1040 האישי שלך.

• טופס 1040 לוח זמנים C-EZ: אם יש לך עסק קטן יותר, אתה עשוי להיות זכאי להשלים את לוח הזמנים C-EZ. בדומה לטופס לוח הזמנים הכללי, טופס זה מדווח על הרווח השנתי של העסק שלך. כדי להגיש את לוח הזמנים C-EZ במקום את לוח הזמנים C, עם זאת, עליך לעמוד בכל דרישות ה- IRS כמפורט בהוראות לוח ה- C-EZ.

• טופס 1040-ES: טופס עסקי זה של מס הכנסה משמש לחישוב ותשלום המסים המשוער שלך. מס משוער הוא השיטה המשמשת לתשלום מס על הכנסות שאינן כפופות ניכוי במקור, במקרה זה, עקב עבודה עצמית. מכיוון שאין עבורך ניכוי מס במקור עבור מס, אתה אחראי לשלם מיסים משוערים על בסיס רבעוני.

• טופס 1040-SE: לוח זמנים SE משמש לקביעת הסכום שאתה חייב במיסים על עבודה עצמית. מיסים על עבודה עצמית הם מיסים שאתה משלם כחלק ממסי ביטוח לאומי ומדיקר, מכיוון שאין לך מעסיק שמסיר אותם משכרך באופן קבוע. לוח זמנים SE מאפשר לך לחשב את חבות המס שלך בעבודה עצמית, אותה תרשום בטופס 1040 האישי שלך.

טפסים עסקיים של מס הכנסה לשותפויות

אם העסק שלך הוא שותפות, אתה תהיה אחראי לתשלום מיסים עבור השותפות כולה, כמו גם על האנשים המרכיבים את השותפות. כשותפות תצטרך למלא את טופס 1065, המהווה החזר מידע שנתי לדיווח על הכנסות, רווחים, הפסדים, ניכויים וזיכויים עבור העסק שלך. כדי לקבוע את חלקו של כל אחד מהשותפים מההכנסות וההפסדים העסקיים, כל אחד מהם ישלים לוח זמנים K-1. לאחר מכן תשתמש בחישובים מתוספת לוח -1 כדי להשלים את טופס 1065.

כשותפות, לעומת זאת, העסק שלך אינו משלם מס הכנסה. במקום זאת, נטל המס הזה מועבר לשותפים האישיים. במקרה זה אם כן, כחבר בשותפות, אתה עלול להיות אחראי לרבים מהטפסים שנדונו בעבר, כולל טופס 1040, טופס 1040-ES וטופס 1040-SE. בהתאם לעסק שלך, ייתכן שתצטרך למלא טופס 1040 לוח זמנים E, המדווח על הכנסות והפסד משלים מהשותפות שלך.

טפסים עסקיים של מס הכנסה לתאגידים

עבור תאגידים, טפסים ספציפיים של מס הכנסה לעסקים קטנים שתצטרך למלא לצרכי מס יהיו בסופו של דבר תלויים אם אתה תאגיד S או תאגיד C.

אם אתה תאגיד C, העסק שלך מופרד ממך באופן חוקי, ולכן תשלם מס הכנסה עבור העסק שלך באמצעות טופס 1120. טופס 1120 הוא דו"ח שנתי של הכנסות, רווחים, הפסדים, ניכויים וזיכויים הקובע החבות במס הכנסה של תאגיד.

כבעל מניות בתאגיד שלך, אתה מחויב במס על החזר המס האישי שלך, טופס 1040, כאשר הרווחים מחולקים כדיבידנד. אם אתה בעל מניות המשתתף בפעילות העסק, אתה נחשב לעובד. רק השכר שתקבל כשכיר כפוף למיסים על עבודה עצמית.

לעומת זאת עבור תאגיד S תמלא:

• טופס 1120S: טופס 1120S הוא דוח שנתי של הכנסות, רווחים, הפסדים, ניכויים וזיכויים לתאגיד S. בדיוק כפי שטופס 1040 לוח ג 'מדווח על הכנסות העסק או הפסדו ביחס להחזר המס האישי שלך, טופס 1120S משפיע על החזר המס האישי שלך. עם זאת, שלא כמו לוח ג ', הוא מוגש למס הכנסה בנפרד מהתמורה האישית שלך.

• טופס 1120S לוח K-1: את לוח ה- K-1 לטופס 1120S יש למלא על ידי כל בעלי המניות בעסקי S corp שלך. בדומה לתוספת K-1 לשותפויות, טופס זה מחשב את אחריותו של כל בעל מניות לרווח או להפסד של העסק. אין צורך להגיש את טופס 1120S לוח K-1 למס הכנסה, אלא משמש את בעלי המניות להשלמת החזרי המס האישיים שלהם.

בנוסף, אם אתה בעל מניות בתאגיד S, אתה עשוי להיות אחראי על טופס 1040 לוח E וכן על טופס 1040-ES כחלק מההחזר המס האישי שלך.

לבסוף, עבור שני סוגי התאגידים, אתה עלול להיות אחראי על טופס 1120-W. טופס 1120-W מחשב את המס המשוער שעל התאגידים לשלם על בסיס רבעוני. מיסים משוערים יכולים לחול על חיל C ו- S ועל 1120 טפסי המס שלהם בהתאם לנסיבות הספציפיות.

טפסים עסקיים של מס הכנסה עבור חברות בערבון מוגבל

לקבוע אילו טפסים עסקיים של מס הכנסה אתה אחראי כחברה בערבון מוגבל, או LLC, זה קצת יותר מסובך. לצרכי מס, מס הכנסה יכול לשקול חברת LLC כתאגיד, שותפות או כחלק מדוח המס של הבעלים של LLC, המכונה גם ישות מזלזלת.

אם זה האחרון לגבי LLC שלך, אתה כבעלים ידווח על ההכנסות וההוצאות של ה- LLC שלך באמצעות טופס 1040 לוח ג 'או E.

מצד שני, אם ל- LLC שלך יש לפחות שני חברים, זה נחשב כשותפות, ותצטרך להגיש טופס 1065, כמו גם לוח K-1 לכל שותף. בנוסף, חברות LLC שמגישות החזרות לשותפות משלמות בדרך כלל מס על עבודה עצמית על חלקן ברווחי השותפות, כלומר להוסיף טופס 1040-ES או טופס 1040-SE לתמורה האישית שלך.

לבסוף, אם LLC שלך נחשב כתאגיד, תמלא את טופס 1120 או טופס 1120S.

אם ברצונך לשנות את אופן סיווג ה- LLC שלך למיסים פדרליים, תוכל למלא את טופס 8832. טופס זה מאפשר לך לציין כיצד ברצונך שה- LLC שלך יסווג למס הכנסה, כתאגיד C, שותפות או בעלות יחיד.

טפסים עסקיים של מס הכנסה: טפסי מס נוספים

למרות שהטפסים המפורטים לעיל ככל הנראה יהיו אלה שתראה לרוב לצרכי מס עסקי, ישנם קומץ טפסים נוספים שעשויים להיות נחוצים עבורך למילוי בהתאם לנסיבותיך. חלק מהצורות הללו כוללות:

• טופס 1040 לוח ו ': לוח ו' מדווח על רווחים עסקיים והפסדים מחקלאות. טופס זה דומה לתזמון C, אך ספציפי לבעלי החוות.

• טופס 1045: ניתן להשתמש בטופס זה לצורך בקשת החזר מס מהיר המתייחס להחזרת אשראי עסקי כללי שאינו מנוצל, החזרת הפסד תפעולי נטו במצבים מסוימים או החזרת הפסד חוזי בסעיף 1256 נטו.

• טופס 720: טופס מס הכנסה 720 משמש לדיווח ותשלום החבות הבלו הפדרלית של העסק שלך על בסיס רבעוני. מס בלו הוא מס המוטל על מוצרים או שירותים ספציפיים המיוצרים או מיובאים לארה"ב, כמו בנזין, פחם וצמיגים. העסק שלך צריך למלא את טופס 720 או כל אחד מהטפסים הקשורים אליו אם אתה עוסק במוצרים או בשירותים שעבורם יש מסים.

• טופס 4562: טופס זה משמש לדיווח על פחת או הפחתה של רכוש או כלי רכב המשמשים לעסק שלך ולכן, על תביעת ניכוי מס.

• טופס 8829: טופס 8829 משמש כדי לקבוע אם אתה יכול לתבוע ניכוי מס בגין כל הוצאות הבית שלך. באופן כללי, טופס זה חל אם העסק שלך נמצא בבית שלך או אם אתה משתמש בבית שלך כדי לנהל עסקים על בסיס קבוע.

• טופס 5329: טופס זה משמש לדיווח על מיסים נוספים על תוכניות פרישה לעסקים הקטנים שלך - כגון IRAs, ESDs של Coverdell, QTPs, MSAs Archer, HSA או כל תוכניות פרישה מוסמכות אחרות.

• טופס 8283: טופס 8283 משמש לדיווח ותביעת ניכוי על מתנות צדקה ללא כניסה שעסק שלך עשה יותר מ 500 $.

• טופס 8606: טופס זה של מס הכנסה מדווח על תרומות שאינן ניתנות לניכוי שביצעת לרשות המסים המסורתית, התפלגויות מטעם ה- IRA המסורתיים, ה- SEP או ה- SIM, המרות מה- IRA המסורתי או ה- IRA הפשוטות ל- IOT של רוט והפצות מטעם ה- Roth של ה- Roth.

• טופס 8903: טופס זה משמש לקביעת ניכוי פעילויות הייצור המקומי שלך, או DPAD. עם זאת, ניכוי זה בוטל וכעת הוא חל רק על שנות מס שקדמו לשנת 2018.

• טופס 7004: מילוי טופס 7004 מאפשר לך לבקש הארכת זמן אוטומטית להגשת מס הכנסה עסקי מסוים, מידע ותשובות אחרות, כגון טופס 1065 ו- 1120.

כפי שאתה יכול לראות, ישנן וריאציות רבות ושונות לטפסים העסקיים של מס הכנסה שעליך אולי למלא לצרכי מס. הטפסים שהעסק שלך מגיש עבור מיסים, כמו גם אלה שתצטרך להגיש למסים האישיים שלך, יהיו תלויים במידה רבה בסוג היישות שלך, כמו גם במפרט שמס הכנסה מפרט במסמכי ההוראות של טופסי המס שלהם.

צורות עסקיות של מס הכנסה: הפעלת עסק

למרות שחלק הארי של טפסי העסקים הקטנים של מס הכנסה שתצטרך למלא יתייחסו במיוחד למיסים עסקיים ואישיים, ישנם כמה טפסים אחרים של מס הכנסה שעשויים להיות עליך להגיש, אשר בדרך כלל חלים על הפעילות העסקית שלך. להלן כמה מהצורות הנפוצות ביותר:

• טופס 2553: בדומה לטופס 8832, טופס 2253 משמש תאגיד או גורם זכאי אחר לבחור להתייחס אליו כאל תאגיד S לצורך מיסים.

• טופס 2848: אתה משתמש בטופס זה כדי לאשר לאדם, כמו רואה חשבון מוסמך או עורך דין עסקי, לייצג אותך בפני מס הכנסה.

• טופס 4797: טופס זה משמש בדרך כלל לדיווח על מכירה או החלפה של נכס עסקי. טופס זה משמש גם לדיווח על דיספוזיציות אחרות של נכסים ועל רווחים או הפסדים ממיצוי רכוש מסוים.

• טופס 8822-B: טופס 8822-B משמש להודעת מס הכנסה אם שינית את כתובת הדואר העסקית שלך, מיקום העסק או גורם אחראי.

צורות עסקיות של מס הכנסה: ניהול עובדי עסקים

ללא קשר לסוג הישות שלך, אם בעסק שלך עובדים, יהיו מספר טפסים עסקיים של מס הכנסה שעליך אולי למלא כמעסיק. טפסים אלה עשויים לדווח על מסים והכנסות לעובדים שלך, כמו גם הטבות עובדים למס הכנסה:

• טופס W-2 ו- W-3: טופס W-2 הוא טופס שנתי שיש למלא ולהגיש למס הכנסה, כמו גם למסור לכל עובד. טופס זה מדווח על שכר העובד והלנת המס בגין שנת המס. טופס W-3 משמש להעברת W-2 לעובדים למינהל הביטוח הלאומי.

• טופס 1099-MISC: בדומה ל- W-2, טופס 1099-MISC הוא טופס שנתי המוגש למס הכנסה וניתן לקבלנים שלך כדי לדווח על שכר ששילמת להם ועל כל מס שעיכבת עבורם במהלך שנת המס.

• טופס 1099-R: גרסה אחרת של טופס 1099, טופס 1099-R משמשת לדיווח על כל הפצות שביצעת לפנסיה, קצבאות, תוכניות פרישה או חלוקת רווחים, רשות מסים, חוזי ביטוח וכו 'בשנת המס הנתונה. . יש להגיש טופס 1099-R לכל אדם שביצעת עבורו הפצות וכן למסור לכל אחד מאותם אנשים. אם שמרת על רשות מסים כלשהי לעובדים שלך, יהיה עליך גם למלא טופס 5498 עבור כל טופס 1099-R.

• טופס 940: טופס מס הכנסה 940 הוא דו"ח שנתי על חובות המס האבטלה הפדרלי של העסק שלך המפרט כמה חובה בשנה הקודמת, כמה שולם וכל יתרת חוב.

• טופס 941: יש להגיש טופס 941 על בסיס רבעוני כדי לדווח על מיסים על הכנסות, ביטוח לאומי ומדיקר שמניעתם משכורות העובדים שלכם. אתה גם משתמש בטופס מס הכנסה 941 כדי לחשב את אחריות המס שלך על ביטוח לאומי ומדיקייר כמעסיק.

• טופס 943: טופס 943 מדווח על ניכוי שכר ומס במקור שביצעת במהלך השנה במיוחד עבור עובדי החקלאות.

• טופס 944: אם לעסק שלך חבות מס בעבודה נמוכה יותר - 1,000 דולר ומטה - יתכן שאתה זכאי למלא טופס 944 במקום טופס 941. למרות שטופס 944 מדווח גם על המסים שעיכבת משכורות עובדים, ניתן להגיש אותו מדי שנה במקום רבעוני.

• טפסים 3921 ו- 3922: הן טופס 3921 והן טופס 3922 הם טפסים שתאגידים מגישים ביחס להעברת מלאי לעובד במהלך השנה הנתונה.

בנוסף לאלה המפורטים כאן, יתכנו טפסים נוספים של מס הכנסה עבור העסק שלך למילוי לגבי הטבות לעובדים - כולל חשבונות פנסיה לעובדים, תכניות בעלות על מניות וחשבונות נאמנות פרישה - בהתאם להטבות שאתה מציע.

גרסה של מאמר זה פורסמה לראשונה ב- Fundera, חברת בת של NerdWallet.